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普华洲际:CRS来袭!中国有钱人需注意哪些?

何为CRS?其全称为Common Reporting Standard,即全球范围内金融账户涉税信息自动交换的“统一报告标准”,其本质主要就是反避税。过去,各类海外账户的持有人可以利用国家间的信息隔离,隐藏自己的资产,以实现躲避税收、债务等目的,但在CRS之下,这种操作可能越来越难实现了。以下是普华洲际专家为您整合的干货,助您绕开CRS,守住这份基业。

小心!中国土豪们的“紧箍咒”来了!

根据规定,这项税务信息交换是自动完成的,不需要提供理由,也不用征得居民的同意。一般在签署协议的国家间每年自动进行一次交换。自动交换的是所有个人和企业金融账户(的涉税信息,主要包括:

海外机构账户类型:存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险公司在内的金融机构。

‍资产信息类型:存款账户、托管账户、现金值保险合约、年金合约、持有金融机构的股权/债券收益。

账户内容:账户及账户余额、姓名以及出生日期(个人)、税收居住地国别)、年度付至或记入该账户总额。

CRS九月正式启动,这5类人影响最大!

CRS于9月1日在中国正式启动,中国和加拿大两国将正式开始交换税务财务信息,华人的资产信息将变得透明,采取这一举措旨在加强各国的国际税收合作,打击跨境逃税和洗钱的行为!而自9月1日起,中国不仅仅是与加拿大开始交换税务财务信息,同时与澳大利亚,新西兰,中国香港以及中国澳门等地都将进行第一次互换!

CRS影响人群的划分不是根据国籍,而是通过实际居住时长即“居民身份”来判定的,受影响的人群非常之广,例如留学生,拥有双重国籍以及拥有在海外长期居住身份的人。据普华洲际专家预判,这5类人影响最大!

第一类,我是中国人,但海外的银行户头有钱。即人在中国,但有部份钱在诸如加拿大/香港(CRS签约国或地区)等海外金融账户上,你的金融账户信息就会被反馈给中国。届时正式实施时就有可能会被要求补缴税;

第二类,我是股东,公司在海外有业务。即如果你持有一个公司25%以上的股权,且该公司在“与中国进行金融账户涉税信息交换的国家或地区”中开设有账户,那么账户详细信息会被交换到中国;

第三类,我在海外开户炒股、买保险。即国人通过海外证券公司持有上市公司股票,或者购买海外具有现金价值的保险或者年金,这些金融资产的信息将会被报给中国,中国税务部门也会按情况行动。

第四类,我是外籍,在中国工作,并在银行开了户。外籍个人来华工作,并在华开设了金融账户,如果国际所在国也是CRS参与国,中国会把他的金融账户信息传送给他的国家。

第五类,我建了个离岸家族信托。如果信托所在地是CRS参与国,那么海外信托的委托人、受益人、以及对信托实施最终有效控制的中国人等,信息可能都会被共享至中国。

请注意!CRS并未覆盖全球!

通过对101个国家和地区梳理发现,包括像法国、德国、英国、瑞士等欧洲国家都在其中。而一些传统的“避税天堂”,如百慕大、开曼群岛也在里面。根据中国富裕阶层资产转移目的地排行来看,前5名的中国香港(22%)、美国(21%)、 加拿大(16%)、瑞士(9%)、新加坡(6%),除了美国之外,都在CRS名单中间。然而,为何美国不在其中呢?

原来,为了全球追税,美国早已经建立了一套自己的网络,简称“FATCA”。要求各国金融机构把疑似美国税务居民身份的账户信息通报给美国政府。如果说“FATCA”是美国为了全球追税要求别国金融机构配合,CRS则相当于“FATCA”的全球升级版,有利于全球追税。当然也有人指出,美国之所以这么做是为了保证追逃的前提下旨在吸收更多的海外资产。从这个角度看,美国未来很有可能在给国内富豪避税上发挥更大一个作用,甚至会成为其维护所谓“人权”向中国政府打出的另外一张牌。


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